5億高中生命案及大S猝逝省思 德勤：遺囑、贈與、保險傳承財富都有風險

德勤商務法律事務所今（18）日表示，常見透過遺囑、贈與、保單等方式來傳承個人財富，但遺囑會侷限在法定繼承人的順序及比例，贈與較難保障受贈人依贈與人的規畫使用資產，保險更無法解決不動產等問題，因此建議利用「家族信託」之方式確保財務傳承與繼承。

德勤表示，日前媒體報導5億高中生命案，以及女星因病猝逝遺留高額遺產遭前夫爭產消息，讓個人或家族財產如何平安順利代代傳承受關注。但透過遺囑、贈與、保單等方式傳承財富都有侷限性，但「家族信託」可兼具保護資產和指定受益人的特點，兼顧傳富與保障財產運用的雙重目的，等同建立專屬家族個人的財富保險箱。

德勤商務法律事務所律師胡緣緣表示，信託是委託人將財產權移轉或處分給受託人，於信託契約約定由受託人管理運用信託財產，並指定自己或他人為受益人來享有信託利益。信託財產具有獨立性，移轉或處分後不再屬於委託人財產或遺產，原則上也不能被強制執行，不動產或股票等財產權經登記或註冊為信託財產後，可以產生對抗第三人的效力，而不僅僅拘束信託契約當事人而已。

因此，透過信託委託受託人獨立管理與運用財產，可保障財產依規畫來運用處置（例如：不動產出租或投資），同時保障受益人享有其信託上權益。

德勤商務法律事務所資深律師梁婷宣指出，信託除常見由金融機構或信託業者擔任受託人的「營業信託」外，由個人或一般公司擔任受託人的「民事信託」越來越普遍，主因是金融機構普遍不接受以非上市櫃股票或不動產之信託業務，或委託人需高度客製化信託契約條款（例如：變更受益人之原因等）時，可考慮「民事信託」方式進行。

委託人與受託人間針對家族財富的保護或傳承等信託目的，在信託契約或遺囑中約定受託人、受益人及指定的信託財產管理運用方法，並設置信託監察人（通常由家人或專業人士擔任）把關意定契約能有效執行。

德勤商務法律事務所資深律師陳月秀表示，信託優點在於受益人及財產管理方法有彈性，信託契約中可指定信託財產的分配對象及比例，或預留管理方法的調整方式，好的信託契約能清楚約定信託財產的管理、運用及處分方法，以及受益計算、分配等重點約款，確保信託契約能貫徹委託人的意志。