金融機構防漂綠指引上路 採鼓勵性質但不得虛偽、詐欺、隱匿

為防止金融業漂綠，金管會今天公布「金融機構防漂綠參考指引」，明訂5大原則及10大例示，首度對防止金融業漂綠作出監理原則，金融業不宜再用碳抵換膨風永續，即日起上路，包括金控業、銀行業、證券期貨業、投信投顧業、保險業、票券業，海外分行及國際金融集團在台子公司均適用。

金管會綜合規劃處專門委員劉秀玲指出，此次金管會採鼓勵性質發布參考指引，未來不會因此列入金檢缺失，但指引亦有強調業者仍應遵循各相關法令規範辦理，在各業別法規中，已有訂定如金融業刊登播放廣告時不得有虛偽、詐欺、隱匿等情事。

指引也明定若金融業使用外部永續發展數據，必須先進行盡職調查，劉秀玲解釋，此處並非併購執行的盡職調查，而是請業者了解外部評等數據或評比基礎的方法論。

「金融機構防漂綠參考指引」5大原則包括，

1. 聲明宜真實正確且有證據支持，並定期審視其正確性：包括聲明宜具真實與正確性，在提出時就有充分、具相關性且屬公開可驗證的證據支持，並定期審查和更新。

2. 聲明宜直接，並易於理解：包括陳述方式宜直接且易於理解，避免使用難以理解的術語及模糊或籠統的語言，並確保視覺元素與聲明一致。

3. 聲明內容宜完整，不遺漏或隱藏重要訊息：包括聲明宜是綜整所有永續特徵相關內容，不宜僅象徵性揭露或選擇性揭露，且若聲明只在某些條件下適用，宜清楚說明限制，同時不宜僅以碳抵換方式宣稱具永續特徵。

4. 聲明涉及比較時，宜公平且具可比性：包括比較的基礎宜公平，並敘明比較方法；如業者或其商品及服務僅是符合法令最低標準，在比較時就不宜讓消費者認為其永續特徵優於同業。金融機構並宜適時監控行銷活動，避免出現與實際不符的情況。

5. 聲明宜確保符合永續相關規範：包括確保永續金融商品資訊揭露及投資決策過程符合永續規範；若金融商品只有在特定時間段具永續特徵，業者宜清楚說明；若金融業使用外部永續發展相關數據、分析及評級，則宜先進行盡職調查。

金管會提醒金融機構，在提供金融商品及服務並做出「永續」或「綠色」的相關聲明前，宜依內部權責劃分規定，經內部覆核或外部第三方機構進行驗證，並持續監督是否符合相關聲明，也宜透過內部控制或風險管理機制，定期檢視自身「永續」或「綠色」聲明的內容與實際情形是否相符，將ESG納入營運及風險管理的決策流程，並配置充分人力及給予人員必要的訓練。